Forstå skat for tradere på 5 minutter

Udgivet : 01 December 2018

Handler du aktier eller finansielle kontrakter såsom CFD, spread betting og andet? 

Så er det værd at bruge 5 minutter på at forstå de overordnede regler ved at læse denne skatteartikel. Ønsker du et samlet billede af skattereglerne på området, er du dog nødt til at afsætte mere tid. Det er ingen hemmelighed, at de danske skatteregler mildest talt er uoverskuelige og komplicerede. For at gøre det hele lettere for dig har vi har skrevet en omfattende skatteguide i form af en lang række artikler, som behandler de fleste sider af skatteaspektet i forbindelse med investering i forskellige typer af værdipapirer. Se en samlet oversigt nedenfor.

Denne artikels forfatter:
Denne artikels forfatter: Andreas Damgaard. Uddannet cand.merc.jur med mange års erfaring fra den finansielle sektor, herunder bl.a. børs- og banksektoren. Har især været beskæftiget med forskellige aspekter af værdipapirhandel og compliance.

Overordnet set behandles skat af afkast fra investering af frie midler for privatpersoner som aktieindkomst, som kapitalindkomst eller som personlig indkomst. Aktieindkomst behandles særskilt i relation til skatteberegning, mens kapitalindkomst og personlig indkomst medregnes til den almindelige skattepligtige indkomst.

Det er sjældent beskatningen af gevinster, der giver anledning til panderynker, men derimod den relativt komplicerede og omfattende behandling af tab i relation til for eksempel modregning, overførsel til andre indkomstår mv.

Finansielle kontrakter såsom CFD´er og certifikater beskattes som kapitalindkomst efter lagerprincippet, hvilket betyder, at man typisk skal betale enten 37,5% eller 42,7% som borger i en gennemsnitskommune, alt efter størrelsen af ens gevinst og ens øvrige lønindkomst mv. Lagerprincippet medfører at man både skal beskattes af årets realiserede og urealiserede gevinster på for eksempel CFD-handel og andre finansielle kontrakter. Den samlede gevinst skal tastes ind i rubrik 346, mens man specifikt skal tage stilling til tabet. Har man tab på aktiebaserede CFD’er, men for eksempel gevinst på børsnoterede aktier eller investeringsbeviser, der beskattes som aktieindkomst, kan man anvende hele eller dele af ens tab på CFD’erne til at modregne i gevinsten. Har man tab, skal man bruge rubrik 85-87. Læs mere om, hvordan du gør her.

Handel med børsnoterede aktier og investeringsforeningsbeviser skal beskattes som aktieindkomst efter realisationsprincippet med 27% op til 52.900 kr. i 2018 (54.000 kr. i 2019) og 42% herudover. Læs mere her Skat ved aktiehandel.

Handel direkte i kryptovaluta vil typisk blive beskattet som personlig indkomst efter realisationsprincippet med op til ca. 53% i marginalskat. Læs mere om dette her.

Tom Hougaard - Danmarks mest effektive daytrader afslører sine strategier Se mere

Endvidere kan man faktisk risikere at snyde sig selv for tusindvis af kroner i skat, hvis man undlader at oplyse SKAT i tide om eventuelle tab.

Som udgangspunkt er fristen for at få ens årsopgørelse/selvangivelse godkendt senest den 1. maj i kalenderåret efter man har foretaget sine handler (har man en udvidet selvangivelse, er fristen 1. juli). Har man handlet via en udenlandsk bank/broker/handelsplatform, bliver ens handel ikke indberettet til SKAT. Handler man via en dansk bank/broker/handelsplatform eller hvis denne har indgået indberetningsaftale med SKAT, bliver ens handel indberettet til SKAT. I begge tilfælde skal man selv sørge for at beregne og indberette et samlet nettoresultat.

Har man haft et samlet tab på sin handel med  finansielle kontrakter, som ikke er blevet indberettet til SKAT, og man ikke senest ved udløbet af selvangivelsesfristen oplyser SKAT om tabet, mister man retten til senere at kunne bruge tabet til modregning, hvis man opnår gevinster de kommende år. Har man tabt for eksempel 20.000 kroner, så vil de første 20.000 kroner af ens kommende gevinster være skattefrie. Glemmer man at oplyse tabet, får man altså ud over tabet også lov til at betale skat af sine kommende gevinster.

Brug for hjælp til den rette handelsplatform for dig? Chat med os

Handler man almindelige aktier eller investeringsbeviser hos en bank/platform, som ikke har indgået indberetningsaftale med SKAT, skal man ligeledes senest 1. juli kalenderåret efter købet oplyse SKAT om købet af denne type værdipapirer, idet man ellers mister retten til at kunne trække et eventuelt fremtidigt tab fra. I forbindelse med denne type værdipapirer kan man bruge SKATs eget udviklede beregningssystem.

Har man haft en samlet gevinst, som man ikke oplyser til SKAT, risikerer man normalt en straf i form af en bøde.

 

Få styr på din skat i forhold til investeringsafkast.

Har du skatteoptimeret dine investeringer? Vi har skrevet en artikel om, hvornår det bedst kan svare sig at investere i de forskellige typer af investeringsprodukter ud fra et skattemæssigt synspunkt. For eksempel kan man slippe med 27% i skat på aktieindkomst af børsnoterede aktier, hvis man kan holde sig under den årlige progressionsgrænse. Aktieindkomst ud over dette beskattes med 42%. Her kan det i stedet være en fordel, hvis man investerede i noget som beskattes som kapitalindkomst, som typisk vil udgøre ca 37,5% alt efter indkomstniveau. Man kan også læse et par andre forslag til, hvordan man eventuelt kan nedbringe skatten på den sidsttjente krone.

Vi har også skrevet en dyberegående artikel generelt om skat for tradere foruden særartikler om de forskellige typer af investeringsprodukter, for eksempel aktier, investeringsbeviser, ETF, certifikater, valuta, optioner og futures, mv. såvel for personer som for selskaber. Se links til artiklerne herunder.

Har du tænkt over, at du ved at stifte et selskab til at handle igennem for eksempel kan få fradrag for udgifter til computer og skærme? Læs mere her om fordele og ulemper ved at stifte et selskab til at handle igennem.

Artiklerne om skat er skrevet af cand.merc.jur Andreas Damgaard, senest ajourført december 2018.

Se alle vores artikler her:

 

Oversigt over samtlige artikler i "Skatteguide for tradere":

>>> Forstå skat for tradere på 5 minutter
>>> Generelt om skat for tradere
>>> Skat - CFD og spreadbetting kontrakter
>>> Skat - Certifikater/ETN
>>> Skat - Exchange Traded Funds (ETF)
>>> Skat - futures og optioner
>>> Skat - valutahandel
>>> Skat - aktier
>>> Skat - investeringsbeviser
>>> Skat - obligationer
>>> Skat - bitcoin & kryptovaluta
>>> Optimer din skat ved CFD- og aktiehandel
>>> Ofte stillede spørgsmål om skat for tradere


Er du seriøs med din trading, bør du læse vores artikel om fordele ved at handle gennem et selskab

Har du svært ved at forstå de mange begreber og ord, så tag et kig i vores Ordbog for tradere.

Disclaimer:
Oplysningerne i denne guide er ikke en udtømmende beskrivelse af skattereglerne på området, og skal ikke betragtes som skatterådgivning. Der tages forbehold for eventuelle fejl og mangler ligesom skattereglerne kan ændre sig fremover. Individuelle forhold hos den enkelte investor kan desuden være afgørende, hvorfor der opfordres til at søge individuel rådgivning hos en skatteekspert eller direkte hos Skattestyrelsen (SKAT).
Gratis kurser i aktiv trading. Se vores automatiske forløb. Online kurser i trading
image_pdfimage_print
Spread the love
  • 30
  •  
  •  
  •  
  •  
    30
    Shares

Kommentarer

  • Relateret
  • Seneste
  • POPULÆRE